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辽宁试点：为企业年金市场化求解

新闻来源：中国劳动保障报发布时间： 2007年9月4日

　8月28日，“保险业参与辽宁省企业年金改革试点成果新闻发布会”在沈阳举行。3年前的这一天，我国第一笔真正意义上的企业年金业务在辽宁诞生。经过3年的试点和实践，辽宁省企业年金工作已进入了健康快速发展的良性轨道。

　　“一张白纸”上开拓年金市场

　　2000年，国务院决定在辽宁省进行完善城镇社会保障体系试点工作，企业年金工作试点确定为辽宁省完善养老保险制度的重要内容之一，在全国率先展开。

　　2004年8月，太平人寿保险有限公司、太平养老保险股份有限公司（筹）、辽宁省社会保险事业管理局三方签署了《辽宁省直属企业企业年金委托管理协议》，将当时辽宁省社保部门经办的48家省直企业账下的1800万元补充养老保险基金划转保险公司管理。至此，根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的相关规定，我国第一笔真正意义上的企业年金业务在辽宁省应运而生。

　　“当时还没有颁布企业年金基金管理的资格，太平养老相当于在一张白纸上进行了市场开拓。”劳动保障部基金监督司司长陈良说：“但是他们认准了这个方向，极早动手，积极开拓，通过3年的努力，成效非常明显，发挥了专业养老公司的优势，在市场上起到了带头作用。”

　　据太平养老保险股份有限公司总经理杨帆介绍，截至目前，太平养老在辽宁地区与368家客户签订了企业年金受托管理合同，签约管理资产近8.6亿多元，参加企业年金计划的职工12万人；在全国与1400家客户签订了企业年金受托管理合同，签约管理资产约70亿元。试点企业和职工的利益有了很好的保障，净收益率呈逐年上升趋势，从2004年9月至2007年8月下旬，累计单位净值增长率达60%，投资收益十分理想。

　　回顾企业年金“第一单”的诞生，太平养老总经理杨帆说：“从这份开‘中国标准化企业年金’市场化运作先河的‘第一单’中，我们看到了政府部门对这项事业大力推进的信心和决心。”

　　“五道锁”确保基金安全

　　作为我国首批专业养老保险公司，以及首批企业年金基金管理机构，太平养老在企业年金法人受托机构和投资管理人中，客户数量和管理基金规模均处于市场领先地位。同时，在全国经济发达地区和众多行业创下了多个企业年金第一单的记录。

　　企业年金在中国是新生事物，关系着千百万受益人的退休金安全和增值，是职工退休后的养命钱，所以，企业在选择年金基金管理机构时，主要的标准是“安全、收益、服务”。经过三年摸索，作为受托人和投资管理人，太平养老安装了‘五道锁’来确保年金基金的安全。

　　第一道锁：科学的治理结构

　　“完善企业年金治理主体的内部治理结构，是保证资金安全性的内部制度保证。” 太平养老东北中心负责人杨维利说，这是保障年金安全的“第一道锁”。

　　在获得“执照”后，太平养老辽宁分公司做的第一件事情就是完善内部治理结构，他们根据国际通行的养老金公司治理要求，建立科学的公司治理结构，明确责任，并严格按规则实施。

　　第二道锁：完善的风险管理

　　为完善风险管理，太平养老建立健全股东会下的监事会制度、高级管理层下的风险控制委员会制度以及独立的风险管理部，分别从公司治理、风险监测、风险规避与化解等角度，使风险管理组织架构体系得以健全，风险管理功能得到有效发挥。

　　第三道锁：专业的投资体系

　　为确保公司管理的企业年金基金财产的安全和增值，太平养老设立专门的投资管理中心、财务部和风险管理部三个相互独立、彼此制衡的机构来负责企业年金基金的运作。

　　第四道锁：充分的信息披露

　　“我们按照国家法规建立了完善的信息披露和报告制度。”据太平养老东北中心负责人杨维利介绍，其中包括对监管部门、对委托人和受益人、对经办主体、对社会公众等定期披露的投资组合单位净值周报、受托管理季报和年报等。

　　第五道锁：强大的综合服务

　　为确保企业年金服务体系的长期有效运行，太平养老自主开发了功能完善的企业年金受托管理等系统，有效地满足了企业年金运作管理的需要，也是服务质量的有效保证。

　　税收优惠撬动市场发展

　　在年金市场成熟的国家，60%以上的企业都会有年金计划。目前我国的企业年金还刚刚起步，蕴涵着巨大市场机遇，前景非常广阔。2006年底，中国企业年金累计资金910亿元。根据有关预测，未来5年内，中国企业年金业务将以年均29%-44%的速度增长。

　　中国社会科学院研究员、劳动保障部评审专家郑秉文指出，虽然几年来我国企业年金得到了长足发展，政府的推动和营运商的作用都发挥到了极致，但总的来说仍处于幼稚阶段，与成熟经济体相比，配套法律制度还显得相对滞后，市场规范亟需进一步提高。

　　“目前，我国还未建立全国统一的税收优惠政策，征税模式和细节还处在讨论之中。现有政策仅对企业缴费给予了税收优惠，即企业在进行所得税纳税申报时，允许企业缴费在工资总额的4%以内部分从成本中列支，但对个人缴费以及运营收益的优惠政策还不明确，严重影响职工的缴费积极性。同时，辽宁的税优比例低于全国大部分省市，促使部分企业观望和等待对更大的税优政策产生预期。”杨帆说。

　　今年6月18 日，铁法煤业集团与太平养老正式签订了企业年金基金受托和投资管理合同，首批受托管理资产规模超过两亿元。铁法煤业集团有限公司副总经理王献辉表示，如果将企业年金税前成本列支比例在4%的基础上适当提高，企业参保的积极性也会相应提高。

　　老年人的经济安全保障是一个全球性的问题，世界各国普遍通过建立多层次的养老保险体系，充分利用市场的力量来解决因人口老龄化、经济全球化导致的社会保险财务危机。国际经验表明，合理的税收制度是撬动养老金发展的最有效杠杆。企业年金计划能够帮助国家有效解决退休人群养老保障问题，减轻基本养老保险的支付压力，实际上承担了部分社会责任，国家应该给予税收优惠政策，以引导和推动企业建立企业年金计划。

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编辑: shixinzhou

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